Эти полезные рекомендации избавят начинающего бизнесмена от множества проблем.
Олеся Бреус, основатель и руководитель бухгалтерского аутсорсинга «Гора с плеч» из Владивостока, дала ряд важных советов, которые следует применять на этапе регистрации бизнеса.
Организационная форма
Для многих предпринимателей, начинающих свое дело, остро встает вопрос, как именно следует зарегистрировать свою деятельность, чтобы она была законна. Здесь возможны 3 основных варианта: самозанятость, индивидуальное предпринимательство (ИП), открытие общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Выбирая форму регистрации, следует помнить, что самозанятость подходит в основном для тех, кто оказывает услуги, либо продает штучные товары собственного изготовления. Если в планах заниматься торговлей, то самозанятость регистрировать нет смысла. Порог дохода самозанятого ограничен — 2,4 млн. рублей в год, нанимать сотрудников нельзя.
Если планируется партнерство, то есть одно дело начинают вместе несколько человек, то подходящая организационная форма – ООО. Здесь может быть много учредителей, широчайший выбор видов деятельности и систем налогообложения. Однако следует помнить, что налоговая и бухгалтерская отчетность для ООО обязательна, поэтому следует сразу подумать о бухгалтере, который не обязательно должен работать в штате. Это может быть специалист или компания-аутсорсер.
ИП — наиболее удобная форма для большинства видов деятельности. В отличие от самозанятого, ИП может нанимать сотрудников.
Но в отличие от ООО, не сдает бухгалтерскую отчетность. Спектр видов деятельности для ИП огромен, подробный перечень можно найти в актуальном классификаторе ОКВЭД. Обычно при регистрации указывается один основной ОКВЭД и несколько дополнительных. Основной код должен отражать тот вид деятельности, который приносит большую часть дохода. Дополнительные – сопутствующая деятельность. Коды ОКВЭД можно поменять в любой момент, подав заявление по форме Р24001.
| Как попасть в ТОП Яндекс и обойти конкурентов? Полезные советы
Выбор системы налогообложения
Ключевой момент, который следует продумать до регистрации деятельности. Это критически важно, так как смена системы налогообложения в некоторых случаях возможна лишь со следующего календарного года, а и иногда ждать придется еще дольше (например, при применении режима АУСН). Поэтому ошибка в этом вопросе может обойтись очень дорого.
Наиболее частая проблема начинающих ИП – регистрация без подачи уведомления о выбранной системе налогообложения. Следует помнить, что если заявление не было подано в течение 30 дней после регистрации, то индивидуальный предприниматель автоматически становится плательщиком НДС, так как по умолчанию находится на общей системе налогообложения (ОСНО), сменить которую можно будет лишь с начала следующего календарного года.
Для тех, кто планирует работать на патентной системе налогообложения (ПСН), тоже есть подводные камни: ПСН – всегда является дополнением к другой системе налогообложения (ОСНО, УСН, АУСН, ЕСХН). Патент приобретается на определенный вид деятельности и на определенный срок (от 1 до 12 месяцев). Поэтому если при регистрации ИП подает заявление только на патент, то его система налогообложения выглядит так: ОСНО + патент.
Если помимо деятельности по патенту, ИП ведет и другую деятельность, то должен уплатить НДС с этих доходов. Поэтому первый совет для всех предпринимателей: если не планируете вести деятельность на ОСНО и платить НДС со всего дохода, то при регистрации сразу подавайте заявление на выбранную систему налогообложения. А если ваша деятельность подходит и под патент, то заявление на него можно подать в любой момент.
Онлайн касса и маркировка товара
Если ИП планирует работу с физлицами, то ему нужна касса. В 2026 году исключений практически нет. Касса не нужна, только если деятельность ведется исключительно по договорам с другими ИП и ООО. Многие ошибочно полагают, что контрольно-кассовая техника (ККТ) применяется только в сфере торговли. Однако вся сфера услуг тоже обязана применять ККТ.
Если бизнес работает в ритейле, то следует уточнить, попадает ли выбранная группа товаров в систему обязательной маркировки «Честный знак», и если да, то эти расходы тоже должны быть заложены в финансовую модель.
Страховые взносы
При регистрации ИП у предпринимателя появляются определенные обязательства. Он обязан платить страховые и пенсионные взносы за себя и своих сотрудников, даже если деятельность не ведется и доходов нет.
В 2026 году взносы ИП «за себя» составляют 57 390 рублей и могут быть выплачены единовременно или частями до конца календарного года. Если регистрация ИП произошла не с начала года, то эта сумма делится пропорционально оставшимся месяцам и дням в году. Расчет такой: 57390 рублей / 12 месяцев = 4 782,5 руб. в месяц.
Например, регистрация произошла 15 апреля 2026 года. Количество полных месяцев работы – 8, поэтому 4782,5 х 8 = 38 260 руб. В апреле ИП будет работать 16 дней, поэтому 4782,5/ 30 х 16 = 2 548,27 руб. Итого страховые взносы, которые он должен оплатить до 31 декабря 2026 года составят 38 260 руб. + 2 548,27 руб. = 40 808,27 руб.
Кроме того, при ведении деятельности предприниматель обязан доплатить страховые взносы в размере 1% от доходов свыше 300 000 рублей за год, о чем часто забывают. Например, ИП заработал за год 4 600 000 рублей. Расчет суммы доплаты страховых взносов такой: (4 600 000 – 300 000)х0,01= 43 000 рублей. Однако у этой суммы есть и верхний порог: в 2026 году такие взносы не могут превышать 321 818 рублей.
Многие начинающие предприниматели не знают, что если они работают на упрощенной системе налогообложения, то сумму налогов можно законно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Поэтому для тех, кто не разобрался в этом вопросе, нередки существенные переплаты по налогам. Обычно мы рекомендуем платить страховые взносы поквартально, уменьшая таким образом сумму авансовых платежей по налогу УСН. Так налоговая нагрузка распределяется более равномерно, что очень важно для многих бизнес-процессов.
Однако страховые взносы можно и не платить, если ИП выбрал АУСН. В большинстве случаев этот налоговый режим освобождает от уплаты страховых взносов.
Отчетность
В зависимости от системы налогообложения и наличия работников, ИП подает различные виды отчетности. Если он применяет ОСНО, или является плательщиком НДС на УСН (то есть его доход за год превысил 20 млн.рублей), то он обязан подавать квартальные и ежегодную декларации по НДС. Если ИП находится на УСН, то ежегодно подает декларацию этой системе налогообложения.
Обязанность подать декларацию возникает у каждого предпринимателя, даже если деятельность не ведется. Декларация за текущий год подается до 27 апреля 2027 года. Из этого правила тоже есть исключение: АУСН освобождает от обязанности подачи декларации, так как расчет налоговой базы происходит автоматически на основании банковской выписки и данных онлайн-кассы.
БИЗНЕС-ОПЫТ | СПЕЦИАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ ИА «НОВОСТИ РОССИИ«
Бесплатно рассказываем о российских предпринимателях, опыте, достижениях, обеспечиваем обмен опытом, даём полезные советы. А в рамках расширенной публикации можно рассказать о вашем бизнесе, выгодах и преимуществах для клиентов, показать фото продукции и производства.
Такие статьи:
- Попадают в ТОП поисковой системы
- Положительно влияют на ваш имидж
- Вызывают доверие потребителей товаров и услуг
- Помогают seo-продвижению вашего сайта
- Размещаются навсегда и работают на ваш бизнес годами
Хотите рассказать о своей компании? Пишите на news@ianr.ru
Интересные и поучительные истории размещаем бесплатно.
Как рассказать о своей компании подробно.
Примеры публикаций в ТОП Яндекса: смотреть.
Как не попасть в Реестр недобросовестных поставщиков (РНП)
Этим вопросом озадачены многие бизнесмены, участвующие в государственных и коммерческих электронных закупках, проводимых по 44 и 223 ФЗ.
Читать далее →
