Человеку, только начинающему свой бизнес, бывает непросто разобраться со всеми тонкостями учета, налогообложения и отчетности. Часто предприниматели совершают ошибки, которые стоят им не только доначислений и штрафов, но и серьезного нервного напряжения. Наша команда собрала самые распространенные ошибки, которые мы наблюдаем в своей практике.
Олеся Бреус, основатель и руководитель бухгалтерского аутсорсинга «Гора с плеч» назвала наиболее частые ошибки, которые совершают новички.
Ошибка №1. Неверный выбор налогового режима.
Пожалуй, самый распространенный промах начинающих индивидуальных предпринимателей – выбрать систему налогообложения без детальных расчетов. В расчетах необходимо учесть сферу и бизнес-модель. От этого зависит, какой режим подойдет лучше.
Например, многие полагают, что если сфера деятельности подходит под патентную систему налогообложения (ПСН), то им обеспечена самая низкая налоговая нагрузка. Зачастую это действительно так. Однако, если планируется вести бизнес в нескольких регионах, то придется приобретать патенты отдельно в каждом субъекте. В этом случае применение упрощенной системы налогообложения (УСН) может обойтись дешевле. Кроме того, если ИП понимает, что его доходы на начальном этапе будут невысокими, то применение режима УСН или даже автоматизированной упрощенной системы (АУСН) может быть предпочтительнее.
Кроме того, распространенная ошибка – неправильный выбор вида УСН. Как известно, упрощенная система действует в двух вариантах:
• УСН «Доходы» со ставкой 6% от всех доходов
• УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% от разницы между доходами и официально подтвержденными расходами.
И здесь многие попадают в математическую ловушку: 6% явно меньше, чем 15%. Поэтому кажется логичным выбрать режим УСН «Доходы». Однако на практике для определенных бизнесов это почти всегда означает большую налоговую нагрузку. Если у бизнеса большая расходная часть (аренда, закупка материалов, сырья и т.д.), то следует подумать над применением УСН «Доходы минус расходы», так как налог здесь платится с чистой прибыли.
Пример. Бизнес работает в сфере общепита. Выручка составила – 4 млн. руб, расходная часть – 2,5 млн.руб. На УСН «Доходы» налоговая база составляет 4 млн. руб. Налог к уплате: 4 млн. руб. х0,06= 240 тыс. руб. На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база составляет 4 млн. руб – 2,5 млн. руб.= 1,5 млн. руб. Налог к уплате: 1,5 млн. руб.х0,15= 225 тыс. руб. Разница не очень большая, но в финансах не бывает мелочей.
Рекомендация эксперта: тщательно просчитывать налоговую нагрузку до регистрации деятельности, так как не всегда самый очевидный вариант окажется самым выгодным. Кроме того, нельзя забывать, что заявление на применение упрощенной системы налогообложения должно быть подано в течение 30 дней после регистрации деятельности, в противном случае бизнес оказывается на общей системе налогообложения (ОСНО), сменить которую получится только с начала следующего календарного года. На ОСНО налоговая нагрузка обычно существенно выше. А вот патент для определенного вида деятельности можно приобрести в любой момент.
| Как попасть в ТОП Яндекс и обойти конкурентов? Полезные советы
Ошибка №2. Незнание лимитов и ограничений по своей системе налогообложения.
Например, ИП приобрел патент на розничную торговлю в своем городе. Бизнес пошел, и он решает открыть еще один магазин в соседнем регионе. Он ошибочно полагает, что приобретая патент, он уже оплатил все налоги. На самом же деле, патент приобретается на конкретный вид деятельности в конкретном субъекте РФ. То есть по истечению налогового периода, его доходы со второго магазина будут облагаться налогом по той системе налогообложения, которая у ИП является основной: например, УСН. Кроме того, за несвоевременную уплату налогов предприниматель получит штраф. Типичными примерами таких ошибок может быть не только открытие филиалов, но и превышение числа работников (более 15 сотрудников на ПСН, более 5 сотрудников на АУСН). В таком случае предприниматель автоматически теряет право на применение данных спецрежимов и его ожидает доначисление налогов.
Рекомендация эксперта: стоит внимательно изучить ограничения своего налогового режима. Обязательно подать уведомление на применение специального режима (УСН или АУСН) при регистрации деятельности, если в планах нет уплаты налогов по ОСНО. Стоит сделать это даже в том случае, если предприниматель собирается работать только по патенту. В случае развития бизнеса, открытия нового направления или увеличения штата «упрощенка» может сильно упростить жизнь. Не стоит забывать также, что индивидуальные предприниматели могут совмещать налоговые режимы. Например, одно направление деятельности вести по патенту, а другое – на режиме УСН.
Ошибка №3. Несоблюдение кассовой дисциплины.
В 2026 году почти не осталось исключений, которые позволяли бы избежать применения онлайн-кассы. Единственная возможность ее не использовать: работа только с юридическими лицами. Во всех остальных случаях потребуется касса, фискальный накопитель, заключение договора с оператором фискальных данных и подключение к системе «Честный знак», если планируется торговля маркированными товарами, список которых в этом году значительно расширен. Для любого бизнеса обязательно соблюдение кассовой дисциплины: своевременная выдача чека, отображение правильных реквизитов. Ошибки в чеках – частый повод для штрафов, которых вполне можно избежать.
Рекомендация эксперта: следить за изменениями законодательства в своей сфере, особенно если бизнес работает в ритейле. Быть готовым к подключению системы маркировки товаров. Регулярно обновлять прошивку онлайн-кассы, чтобы поддерживать актуальный формат передачи данных. Соблюдать кассовую дисциплину, помнить, что отсутствие выданного чека несет за собой серьезные штрафы, которые могут в несколько раз превышать стоимость проданного товара.
Ошибка №4. Нарушение правил работы с расчетным счетом.
Напомним, что поступления средств от предпринимательской деятельности на расчетный счет физического лица запрещены. Однако до сих пор начинающие предприниматели совершают такую ошибку, считая, что переводы от клиентов и покупателей на их карту в банке вполне законны, если предприниматель платит налоги. В данном случае у банка быстро возникнут вопросы, и он может отказать в обслуживании, поскольку в договоре об открытии расчётного счета физлицами прямо указан запрет на ведение предпринимательской деятельности с использованием этого счета.
Когда ИП начинает вести свою деятельность, то должен открыть расчетный счет в банке именно как индивидуальный предприниматель. Все поступления средств от контрагентов и клиентов должны идти именно туда. Кроме того, именно с этого счета предприниматель оплачивает налоги, страховые взносы, производит оплату аренды, поставок сырья и выплату заработных плат сотрудникам. Для удобства оплат у поставщиков можно оформить банковскую карту, привязанную к расчётному счету бизнеса.
Следует помнить, что системы банковского мониторинга реагируют на крупные снятия наличных с бизнес-счета, а также на отсутствие регулярных платежей в бюджет (налоги и взносы). Иными словами, если предприниматель регулярно выводит или снимает крупные суммы с расчетного счета без выполнения обязательных платежей (налоги, аренда, сырье), это расценивается как обналичивание средств. В таком случае, руководствуясь 115 ФЗ, банк может заблокировать счет и потребовать предоставления документов и пояснений. Поэтому если предприниматель предпочитает иметь наличные деньги, то сначала ему лучше перевести деньги с расчетного счета на свой счет физлица, и только после этого снять деньги с личной карты.
Еще одна частая ошибка в этой сфере: оплата личных нужд с бизнес-карты. Такие платежи действительно возможны: ИП может расплатиться такой картой в любом магазине, например, в супермаркете, покупая продукты. Однако, следует помнить, что если выбранный режим налогообложения УСН «Доходы минус расходы», то сложно будет отделить личные траты от расходов бизнеса при составлении отчетности.
Рекомендация эксперта: никогда не принимать платежи от клиентов на личную карту и стараться не снимать большие суммы наличных с расчетного счета бизнеса. Все движения по счету должны быть максимально понятны и прозрачны для банка. Следует корректно указывать назначение платежа, чтобы банк видел, за что вы платите: аренда, сырье, перевод личных средств индивидуального предпринимателя. Не стоит полагать, что если обороты бизнеса небольшие, то расчетный счет останется «в тени» для системы мониторинга.
| Как рассказать о компании через видео? Примеры интересных видеороликов
Ошибка №5. Несвоевременное предоставление отчетности.
Очень частая ошибка, за которую ИП получают штрафы и пени: непредставление налоговой декларации. Например, если бизнес работал по патенту, то по этой системе достаточно ведение книги учета доходов и расходов, которую может запросить налоговый орган в случае проверки. Предприниматель ведет такую книгу и полагает, что на этом его отчетность закончена.
Однако не стоит забывать, что ПСН не является самостоятельной системой налогообложения. Поэтому предприниматель обязан подать декларацию по тому режиму, который является у него основным (например, УСН, ОСНО). Эта обязанность возникает даже в случае, если деятельность не ведется. Тогда подается, так называемая, «нулевая декларация». Ее отсутствие – повод для штрафа. Если у бизнеса есть наемные сотрудники, то ИП обязан сдавать несколько видов отчетов в СФР и налоговую инспекцию по месту регистрации. Сделать это можно в электронном виде. Кроме того, некоторые бизнесы обязаны сдавать статистические отчеты в Росстат. В зависимости от сферы деятельности, такие отчеты могут подаваться ежегодно, если бизнес попал в специальную выборку. Один раз в пять лет Росстат проводит сплошное наблюдение, кода отчеты сдают все.
Рекомендация эсперта: стоит уточнить, какая именно отчетность предусмотрена на вашей системе налогообложения и сроки ее подачи. Не игнорировать сдачу нулевых деклараций, даже если деятельность не ведется. Отчетность по сотрудникам необходима, если у бизнеса есть хотя бы один наемный работник (сам ИП не в счет). Перед сдачей отчетности полезно уточнить актуальную форму, так как в них часто вносятся изменения. Узнать, нужно ли сдавать статистический отчет, можно на сайте Росстата через сервис «Список форм». Не лишним будет иметь действующую усиленную квалифицированную электронную подпись. Она существенно упрощает процесс сдачи деклараций и отчетности, так как в 2026 году все формы можно подать в электронном виде. Получить такую подпись можно в налоговой инспекции, либо в отделении уполномоченного банка.
БИЗНЕС-ОПЫТ | СПЕЦИАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ ИА «НОВОСТИ РОССИИ«
Бесплатно рассказываем о российских предпринимателях, опыте, достижениях, обеспечиваем обмен опытом, даём полезные советы. А в рамках расширенной публикации можно рассказать о вашем бизнесе, выгодах и преимуществах для клиентов, показать фото продукции и производства.
Такие статьи:
- Попадают в ТОП поисковой системы
- Положительно влияют на ваш имидж
- Вызывают доверие потребителей товаров и услуг
- Помогают seo-продвижению вашего сайта
- Размещаются навсегда и работают на ваш бизнес годами
Хотите рассказать о своей компании? Пишите на news@ianr.ru
Интересные и поучительные истории размещаем бесплатно.
Как рассказать о своей компании подробно.
Примеры публикаций в ТОП Яндекса: смотреть.
Как выстраивать отношения с партнерами и поставщиками
Три правила управленческой гигиены для малого бизнеса.
Читать далее →
