Как предприниматели воруют у себя, не задумываясь о последствиях.
Основатель консалтинговой практики, CFO, Ольга Сыса — рассказала, какие ошибки совершают индивидуальный предприниматели, распоряжаясь счетом юридического лица, как собственным.
Главная ошибка собственника: когда бизнес платит за личную жизнь, или почему нельзя смешивать личные деньги и деньги бизнеса.
Когда предприниматель начинает бизнес, первое решение, которое он принимает на старте, — это выбор правовой формы. Здесь всё просто, потому что выбор стоит между ООО и ИП, хотя если смотреть глубже, в каждом варианте есть свои плюсы и минусы. Но есть одно из основных преимуществ, которое в большинстве случаев становится решающим в пользу статуса ИП: это то, что у ИП нет жёсткого юридического разделения между собственником и самим бизнесом на уровне доступа к расчётному счёту.
С одной стороны, это значительно упрощает ведение бизнеса: можно без дополнительных сложностей использовать средства на оплату личных расходов (что, например, в ООО сделать значительно сложнее). Но, с другой стороны, это рождает обманчивое ощущение и убеждение, что «деньги на счёту = мои деньги», что по мере роста бизнеса формируется в системную ошибку.
Поэтому отсутствие разделения личных денег и денег бизнеса — одна из самых частых и недооценённых ошибок у ИП.
На первом этапе это происходит практически незаметно: предприниматель оплачивает расходы с расчётного счёта или используя корпоративную карту, снимает деньги без понятной логики, а в случае необходимости может, наоборот, закрыть расходы компании, «подкинув» на счёт личные деньги. Движение денег есть, предприниматель живёт в иллюзии, что бизнес у него развивается, он всё контролирует, но в какой-то момент, без соответствующего учёта, уже сложно понять, кто за чей счёт живёт.
Пример из практики. ИП, крупный образовательный проект, обороты год к году растут, но бизнес имеет постоянную потребность в кредитных средствах, так как прибыли не хватает на покрытие операционных расходов. Задача была выявить причину и найти «узкое горлышко» в бизнес-модели. В результате анализа выяснилось, что этим самым «узким местом» был сам предприниматель. Когда мы разделили денежные потоки, а также личные доходы и расходы собственника, выяснилось, что, несмотря на то, что бизнес был прибыльным, собственник ежемесячно тратил или снимал на личные нужды суммы, которые в 2–3 раза превышали текущую прибыль компании. Таким образом, по факту, все кредитные средства, которые привлекались как бы на развитие бизнеса, нужны были лишь для того, чтобы закрывать личные расходы.
Я выделяю несколько ключевых проблем и рисков, к чему эта привычка может привести.
Первое: искажение прибыли. При таком подходе собственник теряет понимание, сколько бизнес зарабатывает на самом деле. У него нет опоры для принятия решений, потому что он ориентируется на искажённую картину. Вопросы начинают возникать только в том случае, когда заканчиваются деньги на расчётном счёте. И если в примере мы видим ситуацию, когда в целом компания прибыльная и даже способна обслуживать личные кредиты, то может возникнуть и обратная ситуация, когда собственник просто пропустит тот момент, когда начались проблемы в самом бизнесе, и, вместо того чтобы закрывать «неожиданные расходы» личными деньгами, надо сфокусироваться на самой системе.
Второе: кассовые разрывы. Страшный сон каждого предпринимателя, но для многих бизнесов это одна из составляющих частей его бизнес-модели, и при правильном подходе и планировании этим процессом можно управлять.
Пример из практики. ИП оказывает сервисные услуги (ремонт, установка кондиционеров и т.д.). Сам предприниматель хорошо знает рынок, у него большая клиентская база. Бизнес зарегистрировал на пике спроса на услуги. Но не учёл ни сезонность, ни график погашения налогов, никаких расчётов, никакой модели. Первые три месяца денежный поток превзошёл все его даже самые оптимистичные ожидания. После погашения всех расходов бизнеса (расходники, реклама, заработная плата сотрудникам и т.д.) денег на расчётном счёту оставалось в достаточном количестве, чтобы оплатить дорогую путёвку всей семьёй на отдых и совершить ещё ряд крупных личных расходов. Но когда сезон закончился, пришло время выплачивать налоги, платить заработную плату и т.д. — возник резонный вопрос: где деньги? Причина, на первый взгляд, в низкой выручке — сезон-то закончился, но на самом деле корневая причина — отсутствие контроля за денежными потоками и пренебрежение самыми простыми расчётами на уровне базовой финансовой модели.
| Как попасть в ТОП Яндекс и обойти конкурентов? Полезные советы
Третье, не самый, может быть, очевидный риск, но риск, который имеет долгосрочные последствия: налоговые и репутационные риски. Смешанные расходы сложнее обосновывать, повышается вероятность претензий, снижается прозрачность для банков, инвесторов и партнёров. Это особенно чувствительно на этапе роста, когда компании требуется внешнее финансирование или доверие со стороны контрагентов.
Таким образом, выбирая правовую форму в виде ИП, опираясь на возможность быстро управлять и распоряжаться денежными средствами (а для бизнеса скорость действительно может стать одним из конкурентных преимуществ), предприниматель игнорирует тот факт, что эта лёгкость может очень быстро привести к потере управляемости всем бизнесом и, как следствие, к снижению прибыли и другим более тяжёлым последствиям. Бизнес в такой ситуации становится реактивным: решения принимаются не на основе системы, а «по ощущениям».
Пока бизнес небольшой, эта ошибка может казаться некритичной.
Но с увеличением оборотов её цена резко растёт. Смешивание денег становится ограничением для масштабирования, потому что у собственника по-прежнему нет ответа на базовый вопрос: сколько на самом деле зарабатывает его бизнес.
Решение при этом несложное по своей сути, но потребует от вас дисциплины и формирования определённых привычек. Базовый минимум:
— Разделяем контуры (денежные потоки): деньги бизнеса — это ресурс для операционной деятельности и развития, личные деньги — учитываем отдельно.
— Выделяем доход собственника — он должен быть зафиксирован в понятной логике в зависимости от его роли в бизнесе. Если он, например, выполняет функцию генерального директора — за это он получает зарплату. Прибыль в виде дивидендов он получает только тогда, когда подводятся итоги и размер прибыли становится понятным. Ещё одна роль — роль кредитора. Здесь мы тоже должны чётко понимать, на какой срок и сколько мы привлекаем средств, за счёт каких источников будем возвращать. Если заём выдаётся на возмездной основе, проценты за его использование — это дополнительное вознаграждение собственника.
— Начинаем считать. Финансовая модель вашего бизнеса — это не просто табличка, это инструмент, который помогает собственнику принимать решения на основе данных. Его ценность — в том числе в скорости проработки различных сценариев, в том, чтобы видеть слабые места до, а не после.
Смешивание личных денег и денег бизнеса — это не вопрос удобства, а вопрос контроля. Пока у предпринимателя один «кошелёк» на всё, у него нет реальной финансовой картины. А без неё невозможно ни принимать взвешенные решения, ни выстраивать устойчивый рост.
БИЗНЕС-ОПЫТ | СПЕЦИАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ ИА «НОВОСТИ РОССИИ«
Бесплатно рассказываем о российских предпринимателях, опыте, достижениях, обеспечиваем обмен опытом, даём полезные советы. А в рамках расширенной публикации можно рассказать о вашем бизнесе, выгодах и преимуществах для клиентов, показать фото продукции и производства.
Такие статьи:
- Попадают в ТОП поисковой системы
- Положительно влияют на ваш имидж
- Вызывают доверие потребителей товаров и услуг
- Помогают seo-продвижению вашего сайта
- Размещаются навсегда и работают на ваш бизнес годами
Хотите рассказать о своей компании? Пишите на news@ianr.ru
Интересные и поучительные истории размещаем бесплатно.
Как рассказать о своей компании подробно.
Примеры публикаций в ТОП Яндекса: смотреть.
