Экономия на проценте оборачивается для ИП требованием от ФНС

подготовил Новости России обновление Май 9, 2026

Индивидуальные предприниматели часто попадают в ловушку менеджеров, которые активно продвигают зарплатные проекты в банках России. В чем опасность?

Предприниматель Ольга Суховеева, оказывающая консультации в области бухгалтерского и налогового учета, рассказала, как вести себя в случае претензий со стороны налоговых органов.

С точки зрения специалистов по продажам факт подмены понятий и формулировок считается нормальным. Им важно продать банковский продукт, заработать на комиссии и выполнить план, поэтому предложение подключить зарплатный проект звучит от сотрудников кредитных учреждений регулярно, а на фоне экономии на сниженных процентах, в отличии от комиссии за перевод на карту физического лица, для предпринимателя очень убедительный и заманчивый аргумент.

Предприниматели, особенно те, у кого есть сотрудники, часто соглашаются. Если из бизнеса регулярно выводятся крупные суммы денежных средств на личные нужды, то экономия в виде зарплатного проекта очень ощутима, ведь иногда разница в процентах может достичь 2%-ый уровень. Решение предпринимателей кажется очевидным, но как показывает практика, именно здесь скрывается подводный камень, о котором сотрудники банка не предупреждают, по понятным причинам.

| Как попасть в ТОП Яндекс и обойти конкурентов? Полезные советы

Теперь подробнее рассмотрим, что происходит на практике.

Индивидуальный предприниматель перечисляет заработную плату и другое вознаграждение и выплаты, установленные в рамках трудового законодательства Российской Федерации, своим сотрудникам и периодически выплаты на личные дебетовые карты. Платежные поручения содержат формулировку «заработная плата по реестру». Стоит обратить внимание, что в различных банках формулировки могут отличаться, но не значительно. У индивидуального предпринимателя даже не может возникнуть мысли, что у налоговых органов к нему могут возникнуть вопросы, в связи с тем, что все налоги на выплаты сотрудникам начислены в полном объеме и оплачены в бюджет. Уведомления по начисленным суммам страховых взносов и удержанным суммам налога на доходы физических лиц отправлены в срок, а по истечению отчетного периода сданы расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ.

В рамках камеральной проверки сданных ИП деклараций производится автоматическая сверка данных по начисленной заработной плате сотрудникам и фактических выплат физическим лицам по банковским выпискам. Следует отметить, что предприниматели не должны представлять выписки в налоговые органы. Доступ к счетам бизнеса Федеральная служба имеет онлайн в режиме. При наличии расхождений и нарушении контрольных соотношений формируется требование на предоставление пояснений по факту проверки.

Важно понимать, что в ходе проверки активно принимает участие искусственный интеллект и инспекторы Федеральной налоговой службы не проверяют каждого предпринимателя вручную. Программа анализирует данные на основании определенных данных и условиях и если видит нестыковку, то не разбирается «собственные средства предпринимателя» или заработная плата.

Требование о даче пояснений направляется предпринимателю. Примерный текст требования выглядит следующим образом:

Согласитесь, когда предприниматель видит требование с подобной формулировкой, вопрос «что делать?» возникает в минимальные сроки.

Главное в такой ситуации – не игнорировать требование, но и подавать уточненные декларации и расчеты не спешите. Проверьте суммы перечислений по банковским выпискам и если понимаете, что нарушений нет, то необходимо подготовить письменное пояснение.

При формировании ответа на подобное требование в своей практике я использовала следующую структуру и аргументы.

Заработная плата подразумевает наличие трудовых отношений между работником и работодателем на основании трудового договора. Индивидуальный предприниматель не может одновременно представлять обе стороны в рамках одного трудового договора с самим собой. Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя не является трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства. Данную информацию подтверждают письма Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1 и Минтруда России от 20.06.2022 № 14-6/ОООГ-4069.

Далее необходимо четко прописать сумму перечисленных денежных средств с назначением «заработная плата» и указать, что фактически переводы представляют собой вывод собственных средств предпринимателя на личные нужды. Также стоит обратить внимание, что формулировка «заработная плата по реестру» проставляется автоматически банковским приложением при оформлении перевода в рамках зарплатного проекта и честно признать техническую ошибку. Мой предприниматель также честно признался, что использовал зарплатный проект в целях экономии на комиссиях банка по переводам.

Почему лично я не рекомендую игнорировать требования? Все просто – предприниматель должен отстаивать свою позицию. Инфантильное отношение и отказ от дачи пояснений может привести к более глубокому изучению бизнеса, а также списанию доначисленной суммы налога с ЕНС (единого налогового счета) во внесудебном порядке. Полномочиями по взысканию долгов во внесудебном порядке ФНС наделена с 1 ноября 2025 года.

При отсутствии возражений и пояснений со стороны индивидуального предпринимателя ФНС может доначислить суммы налогов на основании банковских выписок. И здесь стоит обратить внимание как быстро будут расти долги бизнеса.

Допустим, предприниматель перевел через зарплатный проект 2 000 000 рублей. Сумма НДФЛ составит 298 851 рублей. Но не стоит забывать, что в рамках налоговой реформы в России действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (от 13 до 22%). В настоящем расчете я показываю минимальную ставку. Далее идут страховые взносы на начисленную заработную плату в размере 30%. В нашем примере начисленная заработная плата составляет 2 298 851. Следовательно, размер страховых взносов составит 689 655 рублей.

Двустороннее взаимодействие между банками и налоговыми органами начало формироваться более 10 лет назад. В результате возникновения вопросов к индивидуальному предпринимателю со стороны налоговых инспекторов может привести к автоматическим запросам от банков. Как правило, речь в таких запросах идет о Федеральном законе № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Если ответ на запрос банка покажется неубедительным, то операции по расчетному счету могут быть приостановлены.

| Как рассказать о компании через видео? Примеры интересных видеороликов

Также не секрет, что при работе с налоговыми органами и подготовке документов существуют различные стратегии и каждый предприниматель выбирает удобную для себя.

Самым безопасным вариантом является отказ от включения себя (индивидуального предпринимателя) в зарплатный реестр. При расчетах с сотрудниками продолжать работать в рамках зарплатного проекта, а личные платежи осуществлять обычным платежом с формулировкой «перевод собственных средств». Если Вас не устраивают комиссии банка, то стоит рассмотреть возможность работы с другими банками и тарифными планами. Налоговая будет видеть четкую картину.

Если предприниматель уже какое-то время работает по данной системе, но требований не получил, то стоит скорректировать действия.

К сожалению, большинство предпринимателей выбирают максимально рискованную стратегию. Русский «авось» никто не отменял и надежда, что тебя это не коснется всегда теплится в умах собственников бизнеса. Многие, действительно, годами не получают запросов, но риск есть всегда, и он постоянно растет в соответствии с суммами перечислений. Каждый предприниматель отвечает за свой бизнес сам и только ему решать, стоят ли сэкономленные проценты потраченным часам на подготовку пояснений, оплату консультантов и привлеченных специалистов, расшатанную нервную систему в ожидании ответа инспекции и в худшем случае доначислений, пени и штрафов.

БИЗНЕС-ОПЫТ | СПЕЦИАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ ИА «НОВОСТИ РОССИИ«

Бесплатно рассказываем о российских предпринимателях, опыте, достижениях, обеспечиваем обмен опытом, даём полезные советы. А в рамках расширенной публикации можно рассказать о вашем бизнесе, выгодах и преимуществах для клиентов, показать фото продукции и производства.

Такие статьи:

Попадают в ТОП поисковой системы
Положительно влияют на ваш имидж
Вызывают доверие потребителей товаров и услуг
Помогают seo-продвижению вашего сайта
Размещаются навсегда и работают на ваш бизнес годами

Хотите рассказать о своей компании? Пишите на news@ianr.ru
Интересные и поучительные истории размещаем бесплатно.
Как рассказать о своей компании подробно.
Примеры публикаций в ТОП Яндекса: смотреть.